来源：财资一家
导语
数字化技术应用也重新定义了财务组织、职能和工作方式，CFOs需要拥抱创新数字技术，灵活运用财务工具集，来进行数字化重塑。
如何以专业视角预见未来和洞察“变”与“不变”，成为业务的伙伴，抓住稍纵即逝的机遇，完成财务转型，为企业创造更大的价值，是首席财务官CFO需要考虑的问题。
为此，财资君特别策划大咖荟栏目之CFO系列，本文为该系列 篇文章，带你了解保险企业CFO们认为在智能商业时代，财务人要如何实现转型？
泰康在线财产保险股份有限公司
国内互联网保险的发展概况
随着技术的发展，互联网保险经历了三个阶段，业内将之称为互联网保险1.0/2.0/3.0，1.0阶段就是简单地把互联网作为一个新的渠道去卖原来线下的产品。2.0阶段企业开始去创造场景，根据平台和渠道上客户的性质、经济行为的特点，进行产品创新。而目前我们正处于3.0阶段，就是基于互联网场景的广泛应用，整合大数据、保险、服务商等多方资源，而构建的多方位跨界融合的互联网保险产业生态圈。
作为互联网保险公司的代表之一，泰康在线具有自己的特点。一是线上线下相结合，互联网保险依旧离不开线下的支持，泰康在线依托泰康集团的全国网点，布局理赔、勘验等事宜；二是架构扁平化，真正发挥产品经理的作用，重视创新和效率。
国内互联网保险的财务管理重点
互联网改变了保险业的产品结构和销售渠道，那么在互联网保险公司内部，其财务管理也需要相应作出调整。传统的企业财务管理把更多的时间和资源放在了前端的三张财务报表（资产负债表、损益表、现金流量表）和针对性的分析之上，这已远远不能满足新型财务管理和价值管理的要求。因而，我将财务管理工作建构为五维模型，“企业价值管理五维模型”中所谓的“五维”指的是资本结构*策、项目投资*策、营运资本*策、股利分配*策、可持续发展。通过前四个维度的财务日常管理，可以确保企业内在价值的正常成长，估值不断上升。而“五维”中的 一维，即“可持续发展”，则可以让股东收获持久回报，并使得所有利益相关者的利益均实现 化。
企业价值管理五维模型在传统企业相对好推广，因为这套逻辑比较简单，在保险公司就需要变通。比如营运资本管理，保险公司没有存货和应收账款的概念，所以必须把费差和死差的管理纳入营运资本管理。费差是费用控制的好坏，死差是赔付金额的多少，这其实恰恰就是营运资本。如果过往的赔付率，在精算的角度去做未决赔款准备和未到期责任准备金的计提比例就会低。这个过程怎么去管理，保险公司是可以用前面所提的营运资本*策，只不过在此之前大家没有系统地去构想，一旦将这五维串起来，就能够将企业价值管理做成一盘棋。
如何看待互联网保险的风险现况和特点
互联网保险与传统保险 的区别在于互联网保险直接在线上完成保险产品的销售和服务，也就是说签单之前的走访等线下流程都没有了，支付也在线上完成。因此，互联网保险的风险与传统保险也有较大区别。
一是财务风险。互联网保险购买行为是在线上发生，为了有效防范网上银行资金支付风险，互联网保险公司应通过与银行签订补充协议，将纳入网银账户的付款方向予以锁定，并明确超出锁定范围付款时银行所应承担的赔偿责任。电商渠道的税收征管具有不确定性，这对互联网保险来说也会带来风险。
二是流动性风险。随着保险公司规模增大，跨国经营和跨行业经营比例提升，以及全球经济不确定性加剧，根据公司的成本承受能力，明确资产负债管理过程中需要
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